1814-8476 Управленческий учет Management accounting 1814-8476 Издательский дом "Академический" 3727 10.25806/uu10202371-76 https://uprav-uchet.ru/index.php/journal/article/view/3727 Нормативное правовое регулирование и информационное обеспечение выявления и документирования рисков хозяйственной деятельности коммерческого банка Normative legal regulation and information support for monitoring and documenting the risks of business activities of a commercial bank Журавлева Т.А. Журавлева Т.А. Zhuravleva Т.А. ФГБОУ ВО «Рязанский государственный радиотехнический университет им. В.Ф. Уткина» 31 08 2023 2023 10 71 76 31 08 2023 2023 Издательский дом "Академический" Academic Publishing House Материал распространяется на условиях лицензии Creative Commons Attribution 4.0 International (CC BY 4.0). This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License (CC BY 4.0). https://uprav-uchet.ru/index.php/journal/article/view/3727

Аннотация. В статье исследованы теоретические аспекты нормативного правового регулирования и информационного обеспечения выявления и документирования хозяйственных рисков коммерческого банка в целях их практического применения в деятельности кредитного учреждения. Анализируется уровень надежности систем внутреннего контроля и аудита банка, позволяющих оценить качество и достоверность информации хозяйствующего субъекта, необходимой для выявления рисков хозяйственной деятельности.

Annotation. The article considers theoretical aspects of normative legal regulation and information support of identification and documentation of economic risks of a commercial bank for the purpose of their practical application in the activities of a credit institution. The level of reliability of the bank's internal control and audit systems is analyzed, which makes it possible to estimate the quality and reliability of the business entity's information necessary to identify the risks of economic activity.

 Ключевые слова нормативное правовое регулирование риски хозяйственной деятельности коммерческого банка документирование внутренний контроль внутренний аудит Keywords normative legal regulation risks of economic activity of a commercial bank documentation internal control internal audit Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. N 242–П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». Указание Банка России от 04.09.2013 г. N 3054–У «О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности». Указание Банка России от 08.10.2018 г. N 4927–У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности организаций в Центральный Банк Российской Федерации». Методические рекомендации Банка России от 18.12.2017 N 32–МР «По проверке внутреннего контроля в кредитной организации». Информация Минфина России N ПЗ–11/2013 "Организация и осуществление экономическим субъектом внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни, ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности".