1814-8476 Управленческий учет Management accounting 1814-8476 Издательский дом "Академический" 4411 10.25806/uu-4411 https://uprav-uchet.ru/index.php/journal/article/view/4411 ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ БАНКА РОССИИ С ФЕДЕРАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ В ОБЛАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЁМ INTERACTION OF THE BANK OF RUSSIA WITH FEDERAL EXECUTIVE AUTHORITIES IN THE FIELD OF COUNTERING THE LEGALIZATION OF PROCEEDS FROM CRIME Коваленко С.Н. Коваленко С.Н. Kovalenko S.N. Зацаринная Е.И. Зацаринная Е.И. Zatsarinnaya E.I. e29175z@yandex.ru Российский Экономический Университет имени Г.В. Плеханова Plekhanov Russian University of Economics 25 05 2024 2024 5 126 134 05 05 2024 18 06 2024 2024 Издательский дом "Академический" Academic Publishing House Материал распространяется на условиях лицензии Creative Commons Attribution 4.0 International (CC BY 4.0). This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License (CC BY 4.0). https://uprav-uchet.ru/index.php/journal/article/view/4411

В данном исследовании рассмотрено взаимодействие Центрального банка и налоговых органов в сфере ПОД/ФТ, определена его роль и место в национальной системе противодействия легализации преступных доходов. Для этого проанализирована проблема отмывания незаконных доходов и финансирования терроризма, исследована сущность и механизмы данных процессов. Изучена международная кооперация в исследуемой сфере, обозначены задачи и механизмы ФАТФ. Проведён анализ национальной системы ПОД/ФТ, изучена её нормативно-правовая база, определены субъекты и текущее состояние. Исследованы функции и полномочия Центрального банка и Федеральной налоговой службы в сфере ПОД/ФТ, изучен механизм их информационного взаимодействия.

This study examines the interaction of the Central Bank and tax authorities in the field of AML/CFT, defines its role and place in the national system of countering the legalization of criminal proceeds. To do this, the problem of laundering illegal income and financing terrorism is analyzed, the essence and mechanisms of these processes are investigated. International cooperation in the field under study has been studied, the tasks and mechanisms of the FATF have been identified. The analysis of the national AML/CFT system has been carried out, its regulatory framework has been studied, the subjects and the current state have been identified. The functions and powers of the Central Bank and the Federal Tax Service in the field of AML/CFT are investigated, the mechanism of their information interaction is studied.

 Ключевые слова финансовые организации национальная система ПОД/ФТ риск ФАТФ мониторинг. Keywords financial organizations national AML/CFT system risk FATF monitoring. Братко А.Г., Короткий Ю.Ф. Финансовый мониторинг: учебное пособие. Юстицинформ, 2018. 696 с. Годовой отчёт Банка России. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/about_br/publ/god/ (дата обращения 20.05.2024). Инструкция Банка России «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации». [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_160310/?ysclid=lx8jtaipdx851575234 (дата обращения 20.05.2024). Концепция развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма. [Электронный ресурс]. URL: http://www.kremlin.ru/supplement/5310 (дата обращения 20.05.2024). Мендрук К.С. Роль банковского сектора в противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём // Форум молодёжной науки. 2021. № 4. С. 136-147. Официальный сайт Банка России. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/counteraction_m_ter/ (дата обращения 20.05.2024). Официальный сайт Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ). [Электронный ресурс]. URL: https://www.fatf-gafi.org (дата обращения 20.05.2024). Официальный сайт Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. [Электронный ресурс]. URL: https://eurasiangroup.org/ru/rossiyskaya-federaciya (дата обращения 20.05.2024). Официальный сайт Федеральной налоговой службы. [Электронный ресурс]. URL: https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/adjustable/kont_criminal/ (дата обращения 20.05.2024). Постановление Правительства Российской Федерации № 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу». Соглашение Центрального банка и Федеральной налоговой службы № 01-15/3182 «Об информационном взаимодействии между Центральным банком и Федеральной налоговой службой». Федеральный закон № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».