ОСОБЕННОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ЦЕЛЯХ ПОД/ФТ В МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
DOI:
https://doi.org/10.25806/uu12-42021914-920Статья поступила в редакцию: 29.12.2021
Статья принята к публикации: 11.01.2022
Статья опубликована: 19.01.2022
Ключевые слова:
внутренний контроль, ПОД/ФТ, микрофинансовые организации, риск-ориентированный подход, пандемия короновирусной инфекции, процедура идентификации.Аннотация
На сегодняшний день основой деятельности в части противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ) как надзорных органов, так и субъектов первичного финансового мониторинга, является риск-ориентированный подход. Данный подход подразумевает гибкое применение мер ПОД/ФТ с целью более эффективного распределения имеющихся ресурсов и направления усилий на предупредительные меры в областях высокого риска отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Актуальность данной тематики обусловлена необходимостью совершенствования нормативно базы в части оценки рисков клиентов и проведения процедуры идентификации, а также пересмотра подхода Банка России к надзору в части ПОД/ФТ за микрофинансовыми организациями. Потребность применения новых мер по ПОД/ФТ связана, в первую очередь, с цифровизацией экономики, также стоит отметить эпидемиологическую обстановку в стране в последние годы – эти два фактора оказали большое влияние на риски в данной сфере.
Информация о публикации
Финансирование: Исследование выполнено без привлечения внешнего финансирования, если иное не указано авторами.
Вклад авторов: Все авторы внесли существенный вклад в подготовку статьи, ознакомились с окончательной версией рукописи и одобрили ее к публикации.
Конфликт интересов: Авторы заявляют об отсутствии конфликта интересов, если иное не указано в публикации.
Правообладатель: Издательский дом «Академический».
Лицензия: Статья распространяется на условиях лицензии Creative Commons Attribution 4.0 International (CC BY 4.0).
Машиночитаемый файл метаданных: JATS XML
Список литературы
О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Федер. Закон Рос. Федерации от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ; ред. от 19 ноября 2021 года № 370-ФЗ. [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/» (дата обращения: 19.12.2021).
Банк России. Обзор ключевых показателей микрофинансовых институтов. Информационно-аналитический материал. Второй квартал 2021 года. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/38957/review_mfi_21Q2.pdf (дата обращения: 19.12.2021).
Обзор финансовой стабильности: информационно-аналитический материал. М.: Банк России, 2021. С. 32.
Влияние пандемии COVID-19 на устойчивость российской банковской системы. М.: Национальное рейтинговое агентство, 2021. С. 12.
ФАТФ. Руководство по применению риск-ориентированного подхода в надзорной деятельности – 2021. [Электронный ресурс]. URL: https://www.fedsfm.ru/content/files/documents/fatf/2021/nadzor_web.pdf (дата обращения: 19.12.2021).
