СУЩНОСТЬ, ПРИЧИНЫ И УСЛОВИЯ, СПОСОБСТВУЮЩИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ
Статья поступила в редакцию: 11.01.2022
Статья принята к публикации: 11.01.2022
Статья опубликована: 26.01.2022
Ключевые слова:
контроль, легализация преступных доходов, коррупция, причины и условия.Аннотация
В статье рассматривается авторское видение сущности, причин и условий, способствующих легализации доходов, полученных преступным путем. Рассматриваются причины легализации доходов, полученных преступным путем и приводится группировка причин легализации незаконных доходов, характеризуются этапы легализации преступных доходов. Исследуются изменения, связанные с применением новых финансовых технологий, которые нашли применение в области государственного финансового контроля.
Информация о публикации
Финансирование: Исследование выполнено без привлечения внешнего финансирования, если иное не указано авторами.
Вклад авторов: Все авторы внесли существенный вклад в подготовку статьи, ознакомились с окончательной версией рукописи и одобрили ее к публикации.
Конфликт интересов: Авторы заявляют об отсутствии конфликта интересов, если иное не указано в публикации.
Правообладатель: Издательский дом «Академический».
Лицензия: Статья распространяется на условиях лицензии Creative Commons Attribution 4.0 International (CC BY 4.0).
Машиночитаемый файл метаданных: JATS XML
Список литературы
Бархатова Е.Н. Сущность, причины и условия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем // Вестник Уфимского юридического института МВД России. 2020. № 3 (89). С. 44–51.
Бекетнова Ю.М. Анализ типологий отмывания доходов при совершении экспортных операций // Управление. 2021. Т. 9. № 1. С. 72–79.
Карепина О.И. Развитие внутреннего государственного финансового контроля в России // Аудиторские ведомости. 2018. № 2. С. 54-57.
Любарская М.А., Гаченко М.С. Проблема отмывания денежных средств, полученных преступным путем, в российской экономике // Экономические исследования и разработки. 2019. № 5. С. 156–161.
Официальный сайт Банка России: противодействие отмыванию денег и валютный контроль. [Электронный ресурс]. URL: https://cbr.ru/counteraction_m_ter/ (дата обращения: 01.12.2021).
Шкарупа Е.А., Васильева А.А. Банковский надзор как инструмент противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма // ФГУ Science. 2021. № 1 (21). С. 159–164.
Карепина О.И. Развитие высших органов государственного финансового контроля в условиях подготовки аудиторов будущего // Аудитор. 2021. Т. 7. № 3. С. 48-52.
