РАЗВИТИЕ АВТОМАТИЗИРОВАННОГО МОНИТОРИНГА В ГОСУДАРСТВЕННОМ ФИНАНСОВОМ КОНТРОЛЕ
DOI:
https://doi.org/10.25806/uu52022191-198Ключевые слова:
государственный финансовый контроль, риск-ориентированный подход, автоматизированный мониторинг, антифрод системы, финансовые рынки, система казначейских платежейАннотация
Статья посвящена развитию автоматизированного мониторинга как метода государственного финансового контроля. Автоматизированный мониторинг в государственном финансовом контроле может применяться в рамках управления ключевыми показателями операционной деятельности контролирующих и контролируемых лиц, при исполнении полномочий по проведению бюджетного мониторинга, а также при создании антифрод систем. Создание автоматизированных систем класса антифрод является перспективным направлением развития государственного финансового контроля, направленное на обнаружение и предупреждение бюджетного риска, причиной которого является мошенничество и коррупционные проявления. Объектом мониторинга автоматизированных антифрод систем должны являться аномальные комбинации операций и/или транзакций, контролирующих и/или контролируемых организаций, которые могут являться признаком реального ущерба или упущенной выгоды. Перспективными направлениями автоматизированного антифрод мониторинга являются мониторинг операций на финансовых рынках, мониторинг транзакционной активности в системе казначейских платежей, а также в системах бухгалтерского и аналитического учета, мониторинг действий сотрудников в автоматизированных системах. Развитие автоматизированного мониторинга в государственном финансовом контроле может являться действенной превентивной мерой минимизации риска неэффективного использования средств государственного бюджета, которая способствует своевременному выявлению реализации риска, его локализации и купированию.
Список литературы
Федеральный закон от 30.11.1994 г. №51-ФЗ «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» (ред. от 21.12.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.12.2021). [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения 28.04.2022).
Федеральный закон от 31.07.1998 г. №145-ФЗ «Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 29.11.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022)». [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19702 (дата обращения 28.04.2022).
Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 г. N 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (ред. от 17.08.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2021). [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_49673/ (дата обращения 28.04.2022).
Постановление Правительства РФ от 15.04.2014 г. N 320 «Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков" (с изменениями и дополнениями). [Электронный ресурс]. URL: https://base.garant.ru/70644234/ (дата обращения 28.04.2022).
Федеральный закон от 26.12.2008 N 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» (последняя редакция). [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_83079/ (дата обращения 28.04.2022).
Федеральный закон от 31.07.2020 №248-ФЗ «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации» (последняя редакция). [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358750/ (дата обращения 27.04.2022).
Распоряжение Правительства РФ №117-Р от 31.01.2019 «Концепции повышения эффективности бюджетных расходов на 2019-2024гг.». [Электронный ресурс]. URL: http://static.government.ru/media/files/oPbFFY1nPoRrQGx7Q7tfZrV5JGTUuTOR.pdf/ (дата обращения 04.05.2022).
Постановление Правительства Российской Федерации от 27.02.202 №208 «Об утверждении Федерального стандарта внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля «Планирование проверок, ревизий и обследований» (в ред. Постановления Правительства РФ от 31.12.2020 №2435 от06.09.2021 №1504). [Электронный ресурс]. URL: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202002280008// (дата обращения 04.05.2022).
Постановление Правительства РФ от 25.09.2021г.№1613 «Государственная программа Российской Федерации «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков». [Электронный ресурс]. URL: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202109300031/ (дата обращения 04.05.2022).
Артюхин Р.Е. Основные итоги взаимодействия Казначейства России с финансовыми органами субъектов Российской Федерации в 2020г. и новации 2021года. [Электронный ресурс]. Электронный ресурс URL: https://minfin.gov.ru/common/upload/library/2021/07/main/R_E_Artukhin.pdf (дата обращения 04.05.2022).
Прокофьев С.Е. Система казначейских платежей и другие новации расходно-операционного блока Федерального казначейства в 2020г. // Финансы. 2020. № 5. [Электронный ресурс]. URL: https://roskazna.gov.ru/upload/iblock/52a/finansy-_-5-2020-_s.e.-prokofev_3_end.pdf (дата обращения 04.05.2022).
Исаев Э.А. Подходы к цифровизации контроля в финансово-бюджетной сфере // Бюджет от казначейства 2019 май. [Электронный ресурс]. URL: https://roskazna.gov.ru/upload/iblock/81d/isaev_05_2019.pdf (дата обращения 04.05.2022).
Саакян Т.В. Основные новации Бюджетного кодекса Российской Федерации по казначейскому сопровождению и бюджетному мониторингу. [Электронный ресурс]. URL: https://roskazna.gov.ru/upload/iblock/9a0/1.-Osnovnye-novatsii-Byudzhetnogo-kodeksa-Rossiyskoy-Federatsii-v-chasti-kaznacheyskogo-soprovozhdeniya_-kaznacheyskogo-obespecheniya-obyazatelstv-i-byudzhetnogo-monitoringa.pptx (дата обращения 04.05.2022).
Ключевская Н. Риск-ориентированный подход: приоритет реформы госконтроля// Информационно- правовой портал Гарант.ру от 18.08.2020. [Электронный ресурс]. URL: https://www.garant.ru/article/1406579/ (дата обращения 04.05.2022).
