ЛЕГАЛИЗАЦИЯ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ: ПОНЯТИЕ, СПОСОБЫ И ПРОБЛЕМЫ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
Ключевые слова:
легализация доходов, полученных преступным путем; противодействие преступности; уклонение от уплаты налоговАннотация
современная геополитическая ситуация, большое количество вызовов в области безопасности и риски террористической направленности вынуждают внимательно изучать проблемы в области финансирования терроризма, экстремизма и диверсий. Уголовно-правовая характеристика проблемы легализации доходов, полученных преступным путем, требует изучения нормативно-правовых и правоприменительных особенностей, выявления проблемного поля не только в теоретическом, но и в современном прикладном содержании. В статье рассматриваются актуальные вопросы, связанные с особенностями, способами и проблемами противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. Отмечается нормативно-правовая и организационная составляющая института легализации доходов, полученных преступным путем. Также в статье отмечаются вопросы современного состояния правового регулирования легализации доходов, полученных преступным путем в условиях проведения специальной военной операции и возросших рисков совершения диверсий, терактов, финансирование которых нередко осуществляется через легализованные преступным путем денежные средства. Еще одним вопросом, рассмотренным в статье, стала проблема цифровизации экономики и развития криптовалюты, что также создает дополнительные риски в вопросах легализации преступных доходов. Все вышеобозначенные вопросы были в определенном объеме рассмотрены в рамках проводимого исследования.
Список литературы
Айрапетян А.В. Гражданско-правовые способы и причины легализации (отмывания) преступных доходов // Пробелы в российском законодательстве. 2021. № 1. С. 126-129.
Капарчук В.А. Проблемы гражданско-правового механизма противодействия легализации доходов, полученных преступным путем // XXXIV международные Плехановские чтения: Сборник статей аспирантов и молодых ученых на английском языке, Москва, 16 марта 2021 года. Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова, 2021. С. 38-42.
Лысова Ю.В. О гражданско-правовой ответственности за применение законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Право и экономика. 2016. № 8. С. 72-79.
Некрашевич А.Ю. Понятие легализации преступных доходов исходя из уголовно-правовой характеристики стадий легализации преступных доходов // Студенческий форум. 2020. № 40-4 (133). С. 15-16.
Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма: полный сб. актуал. нормат.-правовых и иных актов по состоянию на 1 нояб. 2005 г. / сост.: Ясинский И. В., Ключевский С. А. Москва: Тиара, 2005. 25 с.
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ // опубликован в Собрании законодательства Российской Федерации от 17 июня 1996 г. N 25 ст. 2954, в "Российской газете" от 18 (ст.ст. 1-96), 19 (ст.ст. 97-200), 20 (ст.ст. 201-265), 25 (ст.ст. 266- 360) июня 1996 г. N 113, 114, 115, 118.
Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ (ред. от 23.11.2020) «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» // СЗ РФ, 26.05.2003, № 21, ст. 1957.
Чжао А. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем в цифровом банке // Современные аспекты развития экономики, управления, права и финансов: Сборник научных трудов по материалам Международной заочной научно-практической конференции, Ставрополь, 05 декабря 2023 года. Ставрополь: ООО "СЕКВОЙЯ", 2023. С. 369-374.
Шалепина Т.А. Методы противодействия коррупции, сокрытию доходов и легализации преступных доходов // Экономика и бизнес: теория и практика. 2022. № 9 (91). С. 235-240.
Пузырев С.А. Роль подразделений финансовых разведок в борьбе с легализацией преступных доходов // Обеспечение финансовой безопасности России. М.: Научно-исследовательский центр финансовой безопасности, 2013. С. 74-77.
