ОСОБЕННОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РИСК-ОРИЕНТИРОВАННОГО ПОДХОДА БАНКОМ РОССИИ И КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В СФЕРЕ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ

Аннотация

Проведение финансового мониторинга противодействия легализации преступных доходов является важной функцией любого государства. Больший процент преступлений, которые связаны с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма, совершается с использованием кредитных организаций. В условиях современной финансовой глобализации и интеграции финансовых рынков, высокой уязвимости национальной экономики к внешним макроэкономическим факторам организация эффективной системы внутреннего контроля в кредитных организациях приобретает особую актуальность. Цель настоящего исследования состоит в обосновании значимости применения риск-ориентированного подхода при осуществлении финансового мониторинга кредитных организаций, а также анализ рисков вовлечения банков в процесс отмывания денег и финансирования терроризма. Были рассмотрены методологические подходы к использованию риск-ориентированного подхода в контрольно-надзорной деятельности Банка России в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, а также выявлены специфические особенности риск-ориентированного внутреннего контроля в кредитных организациях. Установлено, что применение риск-ориентированного подхода позволяет правильно распределить усилия и направить внимание на более рискованный участок. Анализ использования риск-ориентированного подхода кредитными организациями позволил выявить основные уязвимости, связанные с его применением.