ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОМПАНИИ С ПРИМЕНЕНИЕМ ИМИТАЦИОННОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ
DOI:
https://doi.org/10.25806/uu-5100Статья поступила в редакцию: 17.03.2025
Статья принята к публикации: 25.03.2025
Статья опубликована: 04.04.2025
Ключевые слова:
Имитационное моделирование, финансовая устойчивость, прогнозирование денежных потоков, описательная статистика, VARАннотация
В рамках данного исследования авторами проведён анализ финансовой устойчивости компании нефтехимического сектора экономики России с применением инструментов сценарного прогнозирования, что является особенно актуальным в условиях динамично меняющейся бизнес-среды. Основой анализа послужили данные отчетов о движении денежных средств ПАО «Нижнекамскнефтехим» за период с 2012 по 2023 годы, информация о структуре выручке компании, а также иная информация, публикуемая в открытых источниках. По итогам проведенных имитационных экспериментов с использованием различных законов распределения случайной величины рассчитаны показатели описательной статистики: определен разброс остатка денежных средств на конец периода, рассчитаны коэффициент вариации и частота. Показатели описательной статистики позволили качественно интерпретировать риски финансово-хозяйственной деятельности компании. Дополнительно авторами проведен анализ чувствительности результирующего показателя от условий рыночной конъюнктуры.
Информация о публикации
Финансирование: Исследование выполнено без привлечения внешнего финансирования, если иное не указано авторами.
Вклад авторов: Все авторы внесли существенный вклад в подготовку статьи, ознакомились с окончательной версией рукописи и одобрили ее к публикации.
Конфликт интересов: Авторы заявляют об отсутствии конфликта интересов, если иное не указано в публикации.
Правообладатель: Издательский дом «Академический».
Лицензия: Статья распространяется на условиях лицензии Creative Commons Attribution 4.0 International (CC BY 4.0).
Машиночитаемый файл метаданных: JATS XML
Список литературы
Abad P., Benito S., Lopez C. A comprehensive review of Value at Risk method-ologies // Spanish Review of Financial Economics. 2014. Vol. 12. Is. 1. P. 15-32.
Harrison J.R., Lin Z., Carroll G.R., Carley K.M. Simulation modeling in organizational and management research // Academy of Management Review. 2007. Vol. 32. Is. 4. P. 1229-1245
Sagitov R.R., Kirpikov A.N. Analysis of financial stability of companies with the use of imitation modeling of cash flows // Revista genero & direito. 2019. Vol 8. Is. 6. P. 249-265.
Krylov S.I. Strategic management accounting and its role in the management of financial flows of a company // Management Accounting. 2005. № 3. [Электронный ресурс]. URL: https://www.researchgate.net/publication/320642393_Strategic_Management_Accounting_in_Organizations'_Cash_Flow_Control (дата обращения 10.03.2025).
Myznikova T.N., Zhdanova N.V. Cash flow optimization in industrial enterprise // South Ural State University, Chelyabinsk, Russia // SHS Web of Conferences 35, 2017. [Электронный ресурс]. URL: https://www.researchgate.net/publication/317901276_Cash_flow_optimization_in_industrial_enterprise (дата обращения 10.03.2025).
Петров А.С. Имитационное моделирование денежного потока на основе регрессионного анализа (метод VoCarR) // Вестник КГФЭИ. 2009. № 1. С. 29-32.
Сотскова В.А. Механизм управления денежными потоками организации // Научно-практический электронный журнал Аллея Науки. 2018. № 10 (26). С. 681-687.
Тимошин В.Р. Аналитические возможности применения имитационного моделирования при расчете инвестиционной стоимости компании // Экономика и управление: проблемы, решения. 2022. № 5. С. 103-109.
Financial formulas. Annuity Payment. [Электронный ресурс]. URL: https://financeformulas.net/Annuity_Payment_Formula.html (дата обращения 10.03.2025).
Сломать сценарий «потери лица»: что сулит нефтехимии Татарстана секретный план Яруллина-Коробченко? [Электронный ресурс]. URL: https://www.business-gazeta.ru/article/661357 (дата обращения 10.03.2025).
Интерфакс: центр раскрытия корпоративной информации. [Электронный ресурс]. URL: https://www.e-disclosure.ru (дата обращения 10.03.2025).
Официальный сайт компании ПАО «Нижнекамскнефтехим». [Электронный ресурс]. URL: https://www.sibur.ru/nknh/ru/ (дата обращения 10.03.2025).
СПАРК Система профессионального анализа рынков и компаний. [Электронный ресурс]. URL: http://www.spark-interfax.ru/ (дата обращения 10.03.2025).
