МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ СРЕДСТВ В АГРАРНОМ БИЗНЕСЕ
DOI:
https://doi.org/10.25806/uu8-22021422-428Ключевые слова:
аграрный бизнес, кредитоспособность, эффективность использования, привлеченные источники, кредитные ресурсыАннотация
Поднимается проблема повышения эффективности использования кредитных средств в сельском хозяйстве и, вместе с тем, увеличения их доступности для товаропроизводителей. Поддержка кредитования не влияет на одобрение кредитной заявки, если заемщик не отвечает формальным критериям кредитоспособности, которая, однако, еще не гарантируют эффективность использования средств. Применялись методы обобщения экспертных оценок ведущих ученых, критический анализ действующих в практике финансового менеджмента методов оценки кредитоспособности, расчетно-конструктивных метод. Предлагается методика оценки эффективности использования кредитных средств, основанная на показателях финансовых результатов, полученных от использования ссуженного капитала. Позволяет определить окупаемость средств с учетом их возвратности и платности. Экспериментальные расчеты осуществлялись по данным сельхозорганизаций Пензенской области. Финансовый экспресс-анализ показывает, что кредитование заемщиков в сфере АПК связано с высокими рисками. В регионе формально выполняют критерии кредитоспособности менее 50% хозяйств, которые являются основными получателями банковских средств. В тоже время, согласно расчетам по предлагаемой методике около 75% хозяйств в регионе вправе рассчитывать на кредит. За анализируемый период они обеспечили уровень окупаемости средств с учетом их льготной стоимости. Получена прибыль в среднем 22-27 коп. на рубль банковских вложений в агарную сферу. Практическая значимость предлагаемой методики оценки эффективности кредитных средств заключается в том, что она позволяет одновременно увеличить круг получателей заемных ресурсов в аграрном бизнесе и усилить финансовое администрирование за эффективностью использования выданных банком средств. Методика может стать частью алгоритмической основы цифровых сервисов, используемых для оценки финансового состояния и устойчивости предприятий сельского хозяйства.
Список литературы
Об утверждении национального доклада о ходе и результатах реализации в 2019 году Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия: Распоряжение Правительства РФ № 1684–р от 26 июня 2020. [Электронный ресурс]. URL: https://docs.cntd.ru/document/565193669 (дата обращения: 18.07.2021).
Барышников Н.Г., Самыгин Д.Ю. Управление платежеспособностью в сельском хозяйстве: экономико–статистический аспект (на примере Пензенской области) // Вопросы статистики. 2015. № 1. С. 65–76.
Лукасевич И.Я., Львова Н.А. Концепция финансовой стабильности компаний и направления ее развития // Менеджмент и бизнес-администрирование. 2017. № 4. С. 144-155.
Baryshnikov N., Samygin D., Murzin D. Forecasting bankruptcy models for agrarian business // IOP Conf. Series: Earth and Environmental Science. 2019. № 274. DOI:10.1088/1755-1315/274/1/012048.
Самыгин Д.Ю., Имяреков С.М., Степашкина Е.Н. Модель управления рабочим капиталом в аграрном бизнесе // Экономический анализ: теория и практика. 2018. Т. 17. № 10. С. 1951-1961.
Samygin D.Yu., Keleinikova S.V. Modeling the Effciency of Investment in Agricultural Business. Digest Finance. 2018. Vol. 23. Is. 3. P. 319–326.
Яшина М.Л. Эффективность использования кредитных средств сельскохозяйственными организациями // Аграрная наука и образование на современном этапе развития: опыт, проблемы и пути их решения: Материалы X Международной научно-практической конференции. В 2-х томах, Ульяновск, 23 июня 2020 года. Ульяновск: Ульяновский государственный аграрный университет им. П.А. Столыпина, 2020. С. 103-113.
Бондаренко С.В., Сапрунова Е.А. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. 2008. № 24 (312). С. 12-17.
Заболоцкая В.В., Аристархов А.А. Методика оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса // Финансы и кредит. 2009. № 12 (348). С. 61-73.
Кемаева С.А., Козлова Е.Е., Ионова Е.С. Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практике // Экономический анализ: теория и практика. 2014. № 8 (359). С. 50-61.
Шунина Ю.С., Алексеева В.А., Клячкин В.Н. Прогнозирование кредитоспособности клиентов на основе методов машинного обучения // Финансы и кредит. 2015. № 27 (651). С. 2-12.
Барановская Т.П., Лойко В.И., Луценко Е.В., Курносов С.А. Оценка эффективности кредитных средств во взаимодействующих предприятиях АПК // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. 2016. № 122. С. 1258-1274.
Барановская Т.П., Лойко В.И., Симонян Р.Г. Комплекс моделей оценки эффективности использования кредитных средств малыми сельскохозяйственными предприятиями // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. 2014. № 102. С. 1329-1350.
Когденко В.Г. Особенности анализа консолидированной отчетности (на примере анализа показателей финансового рычага) // Экономический анализ: теория и практика. 2012. № 36 (291). С. 13-22.
Кириллов Ю.В., Назимко Е.Н. Экономико-математический анализ эффекта финансового рычага // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2014. № 34 (220). С. 56-63.
Мавричева Ю.А., Пуелло К.А.Х. К вопросу о расчете эффекта финансового рычага и связанного с ним финансового риска // Финансовая экономика. 2018. № 5. С. 462-465.
Беспахотный Г.В., Миндрин А.С., Толманов В.Е., Сёмин А.Н., Чемезов С.М. Методика оценки эффективности использования бюджетных средств в сельском хозяйстве / Под науч. ред. члена-корр. РАСХН, проф. Г.В. Беспахотного. Екатеринбург: Изд-во Уральского ГСХА, 2005. 59 с.
Чемезов С.М., Беспахотный Г.В., Семин А.Н. Оценка эффективности использования бюджетных ассигнований, выделяемых на поддержку сельского хозяйства. Екатеринбург: Уральский государственный аграрный университет, 2006. 138 с.
Самыгин Д.Ю. Методика стратегического планирования эффективности государственной поддержки сельского хозяйства // Вестник Пермского университета. Сер. «Экономика». 2021. Т. 16. № 1. С. 86–100.
Самыгин Д.Ю., Барышников Н.Г. Модели прогнозирования стратегического развития сельского хозяйства // Модели, системы, сети в экономике, технике, природе и обществе. 2015. № 1 (13). С. 81-86.
