THE METHOD OF ASSESSING THE EFFICIENCY OF USE OF LOAN FUNDS IN AGRICULTURAL BUSINESS
DOI:
https://doi.org/10.25806/uu8-22021422-428Статья поступила в редакцию: 29.07.2021
Статья принята к публикации: 10.08.2021
Статья опубликована: 19.08.2021
Keywords:
agricultural business, creditworthiness, efficiency of use, attracted sources, credit resourcesAbstract
The problem of increasing the efficiency of the use of credit funds in agriculture and, at the same time, increasing their availability for commodity producers is raised. Lending support does not affect the approval of a loan application if the borrower does not meet the formal criteria for creditworthiness, which, however, does not yet guarantee the efficiency of the use of funds. Methods of generalization of expert assessments of leading scientists, a critical analysis of methods for assessing creditworthiness in the practice of financial management, a computational and constructive method were used. A methodology for assessing the effectiveness of the use of credit funds, based on the indicators of financial results obtained from the use of loaned capital, is proposed. Allows you to determine the payback of funds, taking into account their return and payment. Experimental calculations were carried out according to the data of agricultural organizations of the Penza region. Rapid financial analysis shows that lending to borrowers in the agro-industrial complex is associated with high risks. In the region, less than 50% of farms, which are the main recipients of bank funds, formally fulfill the creditworthiness criteria. At the same time, according to the calculations according to the proposed methodology, about 75% of farms in the region are entitled to a loan. During the analyzed period, they ensured the level of recoupment of funds, taking into account their preferential cost. The profit was made on average 22-27 kopecks. per ruble of bank investments in the agar sector. The practical significance of the proposed methodology for assessing the effectiveness of credit funds is that it allows you to simultaneously increase the circle of recipients of borrowed resources in the agricultural business and strengthen financial administration for the effectiveness of the use of funds issued by the bank. The technique can become part of the algorithmic basis of digital services used to assess the financial condition and sustainability of agricultural enterprises.
Информация о публикации
Финансирование: Исследование выполнено без привлечения внешнего финансирования, если иное не указано авторами.
Вклад авторов: Все авторы внесли существенный вклад в подготовку статьи, ознакомились с окончательной версией рукописи и одобрили ее к публикации.
Конфликт интересов: Авторы заявляют об отсутствии конфликта интересов, если иное не указано в публикации.
Правообладатель: Издательский дом «Академический».
Лицензия: Статья распространяется на условиях лицензии Creative Commons Attribution 4.0 International (CC BY 4.0).
Машиночитаемый файл метаданных: JATS XML
References
Об утверждении национального доклада о ходе и результатах реализации в 2019 году Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия: Распоряжение Правительства РФ № 1684–р от 26 июня 2020. [Электронный ресурс]. URL: https://docs.cntd.ru/document/565193669 (дата обращения: 18.07.2021).
Барышников Н.Г., Самыгин Д.Ю. Управление платежеспособностью в сельском хозяйстве: экономико–статистический аспект (на примере Пензенской области) // Вопросы статистики. 2015. № 1. С. 65–76.
Лукасевич И.Я., Львова Н.А. Концепция финансовой стабильности компаний и направления ее развития // Менеджмент и бизнес-администрирование. 2017. № 4. С. 144-155.
Baryshnikov N., Samygin D., Murzin D. Forecasting bankruptcy models for agrarian business // IOP Conf. Series: Earth and Environmental Science. 2019. № 274. DOI:10.1088/1755-1315/274/1/012048.
Самыгин Д.Ю., Имяреков С.М., Степашкина Е.Н. Модель управления рабочим капиталом в аграрном бизнесе // Экономический анализ: теория и практика. 2018. Т. 17. № 10. С. 1951-1961.
Samygin D.Yu., Keleinikova S.V. Modeling the Effciency of Investment in Agricultural Business. Digest Finance. 2018. Vol. 23. Is. 3. P. 319–326.
Яшина М.Л. Эффективность использования кредитных средств сельскохозяйственными организациями // Аграрная наука и образование на современном этапе развития: опыт, проблемы и пути их решения: Материалы X Международной научно-практической конференции. В 2-х томах, Ульяновск, 23 июня 2020 года. Ульяновск: Ульяновский государственный аграрный университет им. П.А. Столыпина, 2020. С. 103-113.
Бондаренко С.В., Сапрунова Е.А. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. 2008. № 24 (312). С. 12-17.
Заболоцкая В.В., Аристархов А.А. Методика оценки кредитоспособности предприятий малого бизнеса // Финансы и кредит. 2009. № 12 (348). С. 61-73.
Кемаева С.А., Козлова Е.Е., Ионова Е.С. Анализ методик оценки кредитоспособности малого бизнеса в российской и зарубежной практике // Экономический анализ: теория и практика. 2014. № 8 (359). С. 50-61.
Шунина Ю.С., Алексеева В.А., Клячкин В.Н. Прогнозирование кредитоспособности клиентов на основе методов машинного обучения // Финансы и кредит. 2015. № 27 (651). С. 2-12.
Барановская Т.П., Лойко В.И., Луценко Е.В., Курносов С.А. Оценка эффективности кредитных средств во взаимодействующих предприятиях АПК // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. 2016. № 122. С. 1258-1274.
Барановская Т.П., Лойко В.И., Симонян Р.Г. Комплекс моделей оценки эффективности использования кредитных средств малыми сельскохозяйственными предприятиями // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. 2014. № 102. С. 1329-1350.
Когденко В.Г. Особенности анализа консолидированной отчетности (на примере анализа показателей финансового рычага) // Экономический анализ: теория и практика. 2012. № 36 (291). С. 13-22.
Кириллов Ю.В., Назимко Е.Н. Экономико-математический анализ эффекта финансового рычага // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2014. № 34 (220). С. 56-63.
Мавричева Ю.А., Пуелло К.А.Х. К вопросу о расчете эффекта финансового рычага и связанного с ним финансового риска // Финансовая экономика. 2018. № 5. С. 462-465.
Беспахотный Г.В., Миндрин А.С., Толманов В.Е., Сёмин А.Н., Чемезов С.М. Методика оценки эффективности использования бюджетных средств в сельском хозяйстве / Под науч. ред. члена-корр. РАСХН, проф. Г.В. Беспахотного. Екатеринбург: Изд-во Уральского ГСХА, 2005. 59 с.
Чемезов С.М., Беспахотный Г.В., Семин А.Н. Оценка эффективности использования бюджетных ассигнований, выделяемых на поддержку сельского хозяйства. Екатеринбург: Уральский государственный аграрный университет, 2006. 138 с.
Самыгин Д.Ю. Методика стратегического планирования эффективности государственной поддержки сельского хозяйства // Вестник Пермского университета. Сер. «Экономика». 2021. Т. 16. № 1. С. 86–100.
Самыгин Д.Ю., Барышников Н.Г. Модели прогнозирования стратегического развития сельского хозяйства // Модели, системы, сети в экономике, технике, природе и обществе. 2015. № 1 (13). С. 81-86.
