COMPLIANCE CONTROL WHEN WORKING WITH FOREIGN COMPANIES THAT HAVE A SEPARATE DIVISION IN RUSSIA
Keywords:
compliance control, separate subdivision, non-resident, bank guarantee, legal risks, regulation, international cooperationAbstract
The article explores the legal and compliance-related aspects of cooperation between Russian companies and foreign counterparties that are not tax residents of the Russian Federation but operate in Russia through separate subdivisions. The authors identified key difficulties related to banks' refusal to issue guarantees, the impossibility of using standard security mechanisms, and increased financial risks. The study also included an analysis of current legislation, currency regulation, and judicial practice, as well as proposals for improving the legal status of separate divisions and adapting compliance procedures to cross-border contracts. Particular attention is given to the institutional modernization of regulation amid the shift in Russia’s economic orientation toward Asian markets.
References
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ. [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения 21.10.2025).
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ. [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/ (дата обращения 21.10.2025).
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле". [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/ (дата обращения 21.10.2025).
Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём" (в ред. от 24.06.2025). [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/ (дата обращения 21.10.2025).
Положение Банка России от 25.03.2022 № 762-П "О порядке осуществления банками гарантий и обязательств". [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_415781/ (дата обращения 21.10.2025).
Ващекина И.В., Ващекин А.Н. Международные меры противодействия отмыванию нелегальных доходов пятого поколения - правовые условия укрепления безопасности финансового рынка // Вестник ГУУ. 2021. № 1. С. 126-132. DOI: 10.26425/1816-4277-2021-1-126-133 EDN: HPVDTE.
Князева А.В. Международное и российское налогообложение трансграничной косвенной продажи недвижимости в 2021-2023 годах // Экономика. Налоги. Право. 2021. № 14. С. 123-130.
Пименов С.Д. Налоговое резидентство: Правовое регулирование // Мониторинг правоприменения. 2024. № 4 (53). С. 28-34. DOI: 10.24412/2226-0692-2024-4-28-35 EDN: ZBASMH.
Сорокин К.В., Попова Д.С. Обзор международных классификаций, применяемых в статистике предприятий, для организации учета по обособленным подразделениям // Международный журнал гуманитарных и естественных наук.2023. № 124 (87). DOI: 10.24412/2500-1000-2023-12-4-199-202 EDN: FDMGRZ.
КонсультантПлюс. [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru (дата обращения 21.10.2025).
Грант – законодательство. [Электронный ресурс]. URL: https://www.garant.ru (дата обращения 11.10.2025).
Официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ. [Электронный ресурс]. URL: https://www.nalog.gov.ru (дата обращения: 06.10.2025).
Минфин России: документы и разъяснения. [Электронный ресурс]. URL: https://minfin.gov.ru (дата обращения: 06.10.2025).
Банк России: раздел валютного регулирования. [Электронный ресурс]. URL: https://www.cbr.ru/vfs (дата обращения: 06.10.2025).
Китай готов вложиться в российские СПГ-проекты // Mashnews. [Электронный ресурс]. URL: https://mashnews.ru/kitaj-gotov-vlozhitsya-v-rossijskie-spg-proektyi.-no-tolko-vzamen-na-nalogovyie-lgotyi.html (дата обращения: 08.10.2025).
Федеральная служба государственной статистики. [Электронный ресурс]. URL: https://www.rosstat.gov.ru/ (дата обращения: 09.10.2025).
ISO 37301:2021 Compliance management systems - Requirements with guidance for use. International Organization for Standardization, 2021. 40 p.
